Чтобы без проблем начать работать по единому налоговому платежу (ЕНП) с 1 января 2023 года, стоит прямо сейчас пройти сверку с налоговой. Если этого не сделать, есть риск в январе получить блокировку расчетного счета или штраф. Рассказываем, как пройти сверку в Экстерне и что делать, чтобы исправить недочеты.
1 января 2023 года каждая организация и ИП получит единый налоговый счет для проведения операций по ЕНП. Налоговая сформирует на этом счете начальное сальдо, в нем учтут переплаты и недоимки, о которых ведомство будет знать на 31 декабря 2022 года.
Если недоимка будет больше переплаты, ФНС может наложить штраф или заблокировать счет. Также стоит получить полную информацию и по переплатам. Ведь переплата, которой до 31 декабря 2022 года включительно исполнится больше трех лет, просто сгорит. Ее не учтут при формировании начального сальдо, вернуть или зачесть ее в 2023 году уже будет нельзя.
Поэтому лучше обезопасить бизнес и пройти сверку 一 она покажет, есть ли разногласия, и вы успеете исправить их до конца года
Как пройти сверку в Экстерне
Если у вас подключен АвтоИОН, актуальные результаты запросов сверки вы увидите в сводной таблице. Если вы не подключали этот сервис, отправьте запрос на сверку вручную:
Зайдите в раздел «ФНС» в сервисе, в пункте меню «Сверки» кликните «Запросить сверку».
Выберите нужную форму, заполните и отправьте в инспекцию:
| Вид сверки | Справка о состоянии расчетов | Выписка операций по расчетам с бюджетом | Акт совместной сверки расчетов |
|---|---|---|---|
| Что покажет | Какие налоги перечислены в бюджет, на какие КБК они зачислены; есть ли пени и штрафы, но без указания дат, когда они появились. | Операции за конкретный период, учтенные налоговой на основании платежных поручений и деклараций; подробная детализация, когда и какие суммы были списаны или начислены. | Сальдо на начало сверяемого периода, подробная информация по каждому налогу 一 суммы платежей, задолженности, штрафы. |
| Срок подготовки результатов | До 5 рабочих дней | Около 2-3 рабочих дней | Если будут разногласия 一 до 40 дней. Если разногласий нет 一 до 3 рабочих дней |
Как узнать результат сверки
Статус отправленных запросов можно посмотреть в разделах сервиса:
- ФНС → Сверки → Все сверки;
- ФНС → Отчеты → Отправленные, нужно выбрать фильтр «Сверки и выписки»;
- список отправленных документов → выбрать в фильтрах «ФНС» и тип документа «Сверки и выписки».
Как только придет ответ ФНС, статус запроса обновится, вы сможете увидеть результат сверки. Настройте уведомления на email или в смс 一 система сообщит, когда инспекция ответит на запрос.
Как разобраться с задолженностями
Если сверка показала и недоимку, и переплату, то важно оценить их в комплексе, ведь при формировании начального сальдо налоговая будет учитывать и то, и другое. Возможно, ваша переплата закроет недоимку.
Если недоимка осталась, уплатите нужные суммы.
Что делать с переплатой
Если на 31 декабря 2022 года переплате не исполнилось три года, она будет учтена при формировании начального сальдо ЕНС. Также можно подать в Экстерне заявление на возврат или зачет и по ним. Чтобы сделать это, в разделе «ФНС» в сервисе нажмите «Создать новый» и выберите нужную форму:
- КНД 1150057 — «Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога»;
- КНД 1150058 — «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога».
Что делать, если есть вопросы к ФНС
Электронные запросы, которые можно отправить через Экстерн, предназначены только для ознакомления. Если по результата сверки оказалось, что ваши данные отличаются от данных ФНС, и вы хотите устранить расхождения, нужно направить заявление на совместную сверку в бумажном виде. В ответ на полученный бумажный акт нужно составить акт «с разногласиями» (п. п. 2.6, 2.7, 2.22 Приложения № 1 к Приказу ФНС России от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).
Подробнее про переход на единый налоговый счет читайте в статье.
Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/37514-proydite_sverku_s_fns
